Wir prüfen, was in fünf Jahren zählt
Unternehmensnachfolge
Die Übergabe eines Unternehmens scheitert selten am Kaufpreis. Sie scheitert an Dingen, die Jahre vorher hätten geregelt werden müssen: an einer Abfindungsklausel, die niemand mehr gelesen hat, an einer Betriebsaufspaltung, die bei der Übertragung auffliegt, an einer Buchführung, die einer Due Diligence nicht standhält. Wir setzen deshalb früher an als beim Übergabevertrag.
Nachfolge ist kein Termin, sondern ein Zustand
Ein Unternehmen ist dann übergabefähig, wenn es einen Eigentümerwechsel — geplant oder ungeplant — ohne Substanzverlust übersteht. Diesen Zustand stellen wir her. Was daraus in der konkreten Übergabe wird, entscheiden Sie: Familie, Management, externer Erwerber, Stiftung.
Unsere fünf Prüfungsmodule
Modul 1 — Verträge und Gesellschafterebene
Durchsicht der Gesellschaftsverträge auf steuerliche Risiken, mit besonderem Blick auf Nachfolge-, Abfindungs- und Notfallklauseln. Geschäftsführerverträge prüfen wir zusätzlich auf sozialversicherungsrechtliche Risiken — ein Punkt, der bei Statusfeststellungen regelmäßig teuer wird.
Modul 3 — Rechtliche Compliance
Sind Ihre AGB noch aktuell und wirksam? Ist die DSGVO umgesetzt — im Betrieb und auf der Website? Greift bei Ihrer Beschäftigtenzahl das Hinweisgeberschutzgesetz? Werden die Pflichten nach dem Geldwäschegesetz erfüllt? Jede offene Position hier ist im Erwerberprozess ein Preisabschlag oder eine Garantie.
Modul 5 — Notfall und Absicherung
Existiert ein Notfallplan mit Vollmachten, Vertretungsregelungen und Zugriffsberechtigungen? Falls nicht, erstellen wir ihn. Dazu die Durchsicht des betrieblichen Versicherungsschutzes auf Aktualität und Angemessenheit.
Modul 2 — Vermögensübergang und Steuerstruktur
Vorweggenommene Erbfolge, Abstimmung von Gesellschaftsvertrag, Testament und Ehevertrag. Wir identifizieren steuerliche Risiken, die sich erst im Übertragungsfall zeigen: Betriebsaufspaltungen, Sonderbetriebsvermögen, die Aufdeckung stiller Reserven — und, bei Auslandsbezug, die Wegzugsbesteuerung.
Modul 4 — Rechnungswesen und Dokumentation
GoBD-Konformität, bestehende und jährlich fortgeschriebene Verfahrensdokumentation, revisionssichere Ablage einschließlich E-Mail-Archivierung. Wir prüfen außerdem, ob die Rückstellung für die Aufbewahrungspflichten dem Grunde und der Höhe nach zutreffend gebildet ist, und ob die Schnittstellen zwischen Vorsystemen und Hauptbuchhaltung konsequent genutzt werden — Medienbrüche sind bei einer Due Diligence unmittelbar sichtbar.
Modular, nicht als Paket
Die Module lassen sich einzeln beauftragen. Viele Mandantinnen und Mandanten beginnen mit der Vertragsdurchsicht oder dem Notfallplan und arbeiten sich über mehrere Jahre durch die übrigen Bereiche. Sie erhalten nach jedem Modul einen schriftlichen Bericht mit priorisierten Handlungsempfehlungen.
Unsere fünf Prüfungsmodule
Modul 1 — Verträge und Gesellschafterebene
Durchsicht der Gesellschaftsverträge auf steuerliche Risiken, mit besonderem Blick auf Nachfolge-, Abfindungs- und Notfallklauseln. Geschäftsführerverträge prüfen wir zusätzlich auf sozialversicherungsrechtliche Risiken — ein Punkt, der bei Statusfeststellungen regelmäßig teuer wird.
Modul 2 — Vermögensübergang und Steuerstruktur
Vorweggenommene Erbfolge, Abstimmung von Gesellschaftsvertrag, Testament und Ehevertrag. Wir identifizieren steuerliche Risiken, die sich erst im Übertragungsfall zeigen: Betriebsaufspaltungen, Sonderbetriebsvermögen, die Aufdeckung stiller Reserven — und, bei Auslandsbezug, die Wegzugsbesteuerung.
Modul 3 — Rechtliche Compliance
Sind Ihre AGB noch aktuell und wirksam? Ist die DSGVO umgesetzt — im Betrieb und auf der Website? Greift bei Ihrer Beschäftigtenzahl das Hinweisgeberschutzgesetz? Werden die Pflichten nach dem Geldwäschegesetz erfüllt? Jede offene Position hier ist im Erwerberprozess ein Preisabschlag oder eine Garantie.
Modul 4 — Rechnungswesen und Dokumentation
GoBD-Konformität, bestehende und jährlich fortgeschriebene Verfahrensdokumentation, revisionssichere Ablage einschließlich E-Mail-Archivierung. Wir prüfen außerdem, ob die Rückstellung für die Aufbewahrungspflichten dem Grunde und der Höhe nach zutreffend gebildet ist, und ob die Schnittstellen zwischen Vorsystemen und Hauptbuchhaltung konsequent genutzt werden — Medienbrüche sind bei einer Due Diligence unmittelbar sichtbar.
Modul 5 — Notfall und Absicherung
Existiert ein Notfallplan mit Vollmachten, Vertretungsregelungen und Zugriffsberechtigungen? Falls nicht, erstellen wir ihn. Dazu die Durchsicht des betrieblichen Versicherungsschutzes auf Aktualität und Angemessenheit.
Modular, nicht als Paket
Die Module lassen sich einzeln beauftragen. Viele Mandantinnen und Mandanten beginnen mit der Vertragsdurchsicht oder dem Notfallplan und arbeiten sich über mehrere Jahre durch die übrigen Bereiche. Sie erhalten nach jedem Modul einen schriftlichen Bericht mit priorisierten Handlungsempfehlungen.